Assessing the Influence of Banking Health Level on Financial Performance
Dwi Yoga Nafikhudin
Ekaningtyas Widiastuti*
Intan Shaferi
The study aimed to analyze how varying banking soundness affects financial output. Capital adequacy, asset quality, managerial efficiency, profitability (earnings quality), and liquidity are the independent variables considered in this analysis. The control variable is the company size, while the dependent variable is the financial performance measured by the Return on Assets (ROA). In this analysis, we focus on the population of financial institutions publicly traded on the Indonesia Stock Exchange between 2020 and 2022. A random sample of 31 financial institutions was drawn using purposive sampling. The analyzing data include the t-test, f-test, chi-square, and classical assumption tests. The findings indicated that, for 2020–2022, the financial performance of banking companies was significantly affected positively by the management efficiency variable, significantly negatively by the asset quality and earnings (earnings quality), and not considerably at all by the capital adequacy and liquidity variables.
Abata, & Adeolu, M. (2014). Asset Quality and Bank Performance: A Study of Commercial Banks in Nigeria. Research Journal of Finance and Accounting, 5(18).
Ambarawati, I. G. A. D., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio Terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2410. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2018.v07.i05.p04
Andayani, S. (2010). Rasio Camel Sebagai Alat Ukur Tingkat Kesehatan Bank Swasta Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Journal of Accounting and Strategic Finance, 2(2), 170–187.
Angel, C. G., & Pusung, R. (2014). Analisis Perbandingan Kinerja pada Bank Nasional dan Bank Asing dengan Menggunakan Analisis Rasio Keuangan. Jurnal Accountability, 3(1), 66–76.
Ariyanti, L. E. (2010). Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, ROA dan Kualitas Aktiva Produktif terhadap Perubahan Laba Pada Bank Umum di Indonesia. Universitas Diponegoro.
Arrawatia, R., Dawar, V., Maitra, D., & Dash, S. R. (2019). Asset quality determinants of Indian banks: Empirical evidence and policy issues. Journal of Public Affairs, 19(4). https://doi.org/10.1002/pa.1937
Aryani, L. (2007). Evaluasi pengaruh CAMEL terhadap Kinerja Perusahaan. Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi, Universitas Udayana. Denpasar. Buletin Studi Ekonomi, 12.
Atmaja, L. S. (2008). Teori dan praktik manajemen keuangan. Yogyakarta: Penerbit ANDI.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan Edisi Revisi. Ciawi Bogor, Ghalia Indonesia.
Dewi, P. K., Mulyadi, M., & Abdurrakhman, A. (2015). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan NIM Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus pada Bank Umum yang Tercatat pada BEI Tahun 2008–2012). Journal of Auditing, Finance, and Forensic Accounting, 3(1). https://doi.org/10.21107/jaffa.v3i1.954
Dini, N., & Manda, G. S. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Dan Suku Bunga Sbi Terhadap Roa Bank Bumn Periode Tahun 2009-2018. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 9(1), 8–9.
Ferdiansyah, B. E. (2011). Pengaruh Kredit Bermasalah, Tingkat Kecukupan Modal, Tingkat Likuiditas, dan Efisiensi Operasional Perusahaan Terhadap Rentabilitas. Universitas Negeri Semarang.
Gaste, M., & Hundekar, V. R. (2017). Financial Performance of Telecom Companies. International Research Journal of Engineering and Technology (IRJET), 4(11).
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.
Herdinigtyas, W., & Almilia, L. S. (2006). Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan Periode 2000–2002. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(2). https://doi.org/10.9744/jak.7.2.pp.131-147
Hutagalung, E. N., & Ratnawati, K. (2013). Analisa rasio keuangan terhadap kinerja bank umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 11(1), 122–130.
Irman, M., & Wulansari, V. (2018). Analisis Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Kinerja Keuangan Perbankan pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2016. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2(2), 182–194.
Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (2019). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. In Corporate Governance. Gower. https://www.taylorfrancis.com/chapters/edit/10.4324/9781315191157-9/theory-firm-managerial-behavior-agency-costs-ownership-structure-michael-jensen-william-meckling
Kasmir. (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Rajagrafindo Persada.
Kasmir. (2017a). Analisis Laporan Keuangan. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2017b). Manajemen Perbankan. RajaGrafindo Persada.
Khasanah, L. (2010). Analisis Manajemen Risiko Kredit dalam Meminimalisir Kredit Bermasalah (Studi Kasus PT Bank Capital Indonesia Tbk). Universitas Trilogi.
Kosmidou, K., Tanna, S., & Pasiouras, F. (2005). Determinants of profitability of domestic UK commercial banks: panel evidence from the period 1995-2002.
Kyere, M., & Ausloos, M. (2021). Corporate governance and firms financial performance in the United Kingdom. International Journal of Finance & Economics, 26(2), 1871–1885.
Meriewaty, D., & Setyani, A. Y. (2005). Analisis Ratio Keuangan terhadap Perubahan Kinerja pada Perusahaan di Industri Food and Baverages yang Terdaftar pada BEJ. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 1(2), 104. https://doi.org/10.21460/jrak.2005.12.116
Nazir, M. S., & Afza, T. (2009). Impact of Aggressive Working Capital Management Policy on Firms’ Profitability. The IUP Journal of Applied Finance, 15, 19–30.
Nurhasanah, D., & Maryono, M. (2021). Analisa pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan periode 2016–2018. Keunis, 9(1), 85–95.
Nyongesa, M. N. (2017). Effect of financial management practices on financial performance of insurance companies in Kenya. Cohred-Jkuat.
Pahlevie, N. H., Chariri, A., & Mawardi, W. (2009). Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO dan EAQ Terhadap perubahan laba (Studi Empiris Pada Bank Umum di Indonesia Periode Laporan Keuangan Tahun 2004–2007). Fakultas Ekonomika & Bisnis.
Pandia, F. (2012). Manajemen dana dan kesehatan bank. Rineka Cipta.
Prasetyo, W. (2006). Pengaruh Rasio CAMEL pada Kinerja Keuangan pada Bank. Akuntansi UII.
Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh car, ldr, nim, bopo terhadap roa pada sektor perbankan go public di bei 2016-2018. Inovasi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Dan Manajemen, 17(1), 118–126.
Rahman, T. (2009). Analisis Pengaruh CAR, NIM, BOPO, LDR, NPL terhadap Perubahan Laba (Studi Kasus pada Bank Non Devisa di Indonesia periode 2003-2007). Program Pasca Sarjana Universitas Diponegoro.
Rosada, N. (2013). Pengaruh Ratio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmu Manajemen, 3(1), 27–38.
Rosiana, A., & Mahardhika, A. S. (2021). Pengaruh Good Corporate Governance dan Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Perbankan. Jurnal SIKAP (Sistem Informasi, Keuangan, Auditing Dan Perpajakan), 5(1), 76–89. https://doi.org/10.32897/jsikap.v5i1.332
Rusdiana, N., & Widyarti, E. T. (2012). Analisis Pengaruh CAR, LDR, NIM, NPL, BOPO, dan DPK Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus pada Bank Umum Yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2008-2011). Fakultas Ekonomika dan Bisnis.
Setiawan, A. (2016). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Return on Asset. Jurnal Lentera Akuntansi, 2(2). https://doi.org/10.34127/jrakt.v2i2.201
Setiawan, L. (2015). Pengaruh rasio camel terhadap kinerja keuangan perbankan yang diukur dengan Return on Assets (studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2009-2013). Journal of Accounting, 1(1).
Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1).
Shan, Y. G. (2019). Managerial ownership, board independence and firm performance. Accounting Research Journal, 32(2), 203–220.
Silvanita, K. (2009). Bank dan lembaga keuangan lain. Erlangga.
Suliyanto. (2018). Metode Penelitian Bisnis. Andi Offset.
Wahyudi, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. At-Taqaddum, 12(1), 13. https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093
Wardhani, N. A. (2013). Analisis Pengaruh Kapital, Earnings, Suku Bunga, dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan (Studi Empiris pada Bank Go Public yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007–2011). STIE Perbanas Surabaya.
Wulansari, J., & Chandra, S. (2022). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Rgec Terhadap Kinerja Keuangan (Roa) Sektor Perbankan Konvensional Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2015-2020. Procuratio: Jurnal Ilmiah Manajemen, 10(3), 325–335.
Yulianti, Y. (2017). Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Rentabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Periode 2011-2016. Universitas Fajar.
Zainuddin, Z., & Hartono, J. (1999). Manfaat Rasio Keuangan dalam Memprediksi Pertumbuhan Laba: Suatu Studi Empiris pada Perusahaan yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta. The Indonesian Journal of Accounting Research (IJAR), 2(1).